17. Crédito y cobro (especialización).
- Tipo de modalidad: plataforma ZOOM
- Tipo de certificación: aprovechamiento
- Duración: 60 horas, 20 sesiones
- Inicia: 10 de junio del 2025 (martes y jueves)
- Finaliza: 14 de agosto del 2025
- Horario: 6 p.m. a 9 p.m.
- Precio con IVA: CPI ₡193 000 / Público en general: ₡289 000
- Es de uso obligatorio mantener en todo momento la cámara encendida en actitud de escucha.
- El pago debe realizarse tres días antes de iniciar con la capacitación
- Verifique la información de pago por medio de letras de cambio
Inscripción aquí
| Objetivo: | Proyectar a todos los participantes como administradores eficientes del ciclo de crédito y cobro, siendo capaces de lograr los niveles de recuperación efectiva proyectados y apoyar los resultados financieros planteados | ||
| Dirigido a: | Empresarios, Gerentes de área, Jefaturas, Encargados y auxiliares del Departamento de Crédito y cobro y departamentos del área contable financiera y área comercial de empresas comerciales y financieras | ||
| Metodología aplicada | Sesiones con aspectos teóricos, desarrollo de casos prácticos e implementación de sesiones de análisis y discusión de estrategias de otorgamiento y gestión de cobro. Asimismo asignación de tareas con enfoque investigativo y de análisis práctico | ||
| Duración: | Sesiones: | Modalidad: | Plataforma: |
| 60 horas | 20 sesiones de 3 horas | Virtual/Presencial/In house | Zoom |
| TEMARIO | |||
| La actividad y labor del área de Crédito y Cobro | |||
| Aspectos generales para tomar en cuenta | |||
| Objetivo del área de crédito y cobro | |||
| Análisis de su labor y su efecto en los resultados de la empresa | |||
| Importancia de su labor | |||
| Definiciones iniciales de alta importancia | |||
| Los recursos humanos y tecnológicos requeridos | |||
| El crédito comercial y financieros y de otros tipos de actividades | |||
| Historia del crédito en Costa Rica | |||
| Organización del Área de Crédito y Cobro | |||
| El plan de negocios | |||
| El plan de mercadeo en relación al área de crédito y cobro | |||
| Actividad empresarial | |||
| Políticas de ventas | |||
| Perfil de clientes | |||
| Riesgo de crédito | |||
| El plan financiero en relación al área de crédito y cobro | |||
| Tomando en cuenta los elementos del plan de mercadero | |||
| El presupuesto general | |||
| El presupuesto de recuperación | |||
| El flujo de caja | |||
| Las utilidades proyectadas empresariales en función de la labor del área de crédito y cobro | |||
| El objetivo del área de crédito y cobro | |||
| Importancia para los resultados financieros positivos de la empresa | |||
| La estructura del área de crédito y cobro | |||
| Organigrama del área | |||
| Su aporte con respecto al organigrama empresarial | |||
| Puestos requeridos | |||
| Perfil de funcionarios | |||
| El manual de Políticas y Procedimientos | |||
| Importancia de su implementación | |||
| Definición de políticas | |||
| Elaboración de procedimientos con base a las políticas | |||
| Coordinación del manual y su aplicación con otras áreas | |||
| Los formularios, instructivos y los diagramas de flujos | |||
| El proceso de aprobación y capacitación | |||
| Apoyo de los niveles superiores en su aplicación | |||
| El manual de funciones | |||
| Importancia de su aplicación | |||
| Diseño en función de su aporte operativo | |||
| Concordancia con el manual de políticas y procedimientos | |||
| Apoyo de los niveles superiores en su aplicación | |||
| Recursos tecnológicos actuales y requeridos | |||
| Sistema utilizado | |||
| Aporte a la labor del área de crédito y cobro | |||
| Aprovechamiento de los reportes del sistema | |||
| Diseño y necesidad de nuevos requerimientos del sistema utilizado | |||
| El perfil del funcionario de crédito y cobro | |||
| Perfil requerido | |||
| Experiencia en el área ** | |||
| Compromiso y aceptación con el tipo de actividad | |||
| Actitud en función de logro de objetivos departamentales y empresariales | |||
| Liderazgo en el desarrollo de sus funciones | |||
| Vocación de servicio al cliente | |||
| Aplicación de inteligencia emocional en el desempeño de funciones | |||
| Conocimiento del área | |||
| Normativa comercial | |||
| Normativa tributaria | |||
| Normativa legal | |||
| Otras normativas o elementos de apoyo | |||
| Indicadores de gestión | |||
| Tipos de indicadores | |||
| Aprovechar el efecto de los indicadores de gestión | |||
| El otorgamiento de crédito eficiente | |||
| Las políticas establecidas en el manual de políticas y procedimientos. Su aplicación debida | |||
| La necesidad de logro de metas de ventas del área comercial | |||
| La necesidad de trabajo en equipo con el Dpto. de Ventas y otros relacionados | |||
| El conocimiento de los procesos por parte de todos los involucrados | |||
| El Dpto. de Ventas, apoya la recuperación de las cuentas por cobrar y el Dpto. de Crédito y Cobro; apoya las ventas | |||
| El apoyo del aparato Gerencial | |||
| El efecto del buen otorgamiento de crédito en la empresa | |||
| El apoyo del otorgamiento eficiente en la gestión de cobro y recuperación efectiva | |||
| La coordinación con el área de ventas para un buen otorgamiento de crédito | |||
| Respeto a los procedimientos sobre otorgamiento de crédito establecidos en el Manual de Políticas y Procedimientos ( tiempos, políticas, procedimientos) | |||
| La solicitud de crédito | |||
| Su formato ideal | |||
| Recepción de documentos de soporte establecidos y su respectivo análisis | |||
| Información de la personería jurídica como paso inicial fundamental | |||
| El proceso de verificación de la información de la solicitud de crédito y su proceso de aprobación o rechazo | |||
| Estudio de protectora de crédito | |||
| Verificación de datos generales del solicitante físico o jurídico | |||
| Bienes muebles e inmuebles | |||
| Referencias comerciales | |||
| Procesos judiciales | |||
| Otras entidades que han requerido información del solicitante | |||
| Estudio de referencias comerciales con otros proveedores | |||
| Referencias indicadas en la solicitud de crédito | |||
| Referencias obtenidas según la actividad o sector del solicitante | |||
| Referencias obtenidas en la nube | |||
| Referencias obtenidas en instituciones públicas | |||
| Análisis financiero aplicado al solicitante | |||
| Requisitos de los estados financieros del solicitante | |||
| Reportes o soporte complementarios para el análisis financiero | |||
| Análisis financiero vertical y horizontal | |||
| Razones financieras aplicadas | |||
| Informe de resultados | |||
| Matriz de riesgo según información recabada | |||
| Referencias comerciales | |||
| Análisis de los resultados de la matriz | |||
| El riesgo de crédito en el proceso de aprobación de solicitudes de crédito | |||
| Tipos de políticas aprobadas y aplicadas | |||
| Procesos de aprobación de solicitudes de crédito | |||
| Tipos de garantías requeridas a los solicitantes | |||
| Niveles de aprobación o rechazo | |||
| Jefatura Dpto. Crédito y Cobro | |||
| Gerencia de Crédito y Cobro | |||
| Gerencia Financiera | |||
| Comité de crédito | |||
| Gerencia General | |||
| Junta Directiva | |||
| Las garantías crediticias aprobadas | |||
| El tipo de garantía crediticia aprobada | |||
| El proceso de formalización de la garantía | |||
| Aplicación de procedimientos de acuerdo al Manual de Procedimientos | |||
| Verificación de las partes intervinientes | |||
| Verificación de avalistas y fiadores | |||
| Actualización de personerías jurídicas como prevención | |||
| Verificación de firmas de la parte deudora | |||
| Archivo de documentos relacionados con la garantía crediticia | |||
| Custodia, entradas y salidas de garantía en términos de control | |||
| Definición de responsables | |||
| Procedimientos de control de entradas y salidas | |||
| Herramientas de seguridad | |||
| Apoyo de sistemas | |||
| La comunicación al cliente de las condiciones de crédito aprobadas Y/O rechazo de la solicitud | |||
| Comunicación via escrita o medio tecnológico probatorio del acto | |||
| Verificación de recibido conforme por parte del solicitante/cliente | |||
| El proceso de registro de las cuentas por cobrar | |||
| La apertura del código del cliente | |||
| Funcionario designado según procedimiento establecido | |||
| Apertura según tipo de cuentas por cobrar | |||
| Registro de las condiciones de crédito aprobadas | |||
| Registro de fechas de trámite y cancelación del cliente | |||
| Usuarios autorizados para registro y acceso de la información del cliente | |||
| Aplicación de normas de control interno | |||
| El proceso de facturación | |||
| Incluido en el manual de políticas y procedimientos relacionados | |||
| Utilización de sistemas tecnológicos en beneficio de la administración eficiente de cuentas por cobrar | |||
| Aplicación de normas de control interno en relación a normas administrativas, contables y financieras | |||
| Comprobantes electrónico, uso y relación con las cuentas por cobrar | |||
| Definición de títulos ejecutivos | |||
| Estatus legal de los comprobantes electrónicos | |||
| Tipos de títulos ejecutivos utilizados | |||
| Tiquete electrónico | |||
| Definición, aplicación y utilización | |||
| Factura electrónica | |||
| Nota de débito electrónica | |||
| Nota de crédito electrónica | |||
| Factura de exportación | |||
| Factura de compra | |||
| Comprobante provisional por contingencia | |||
| Títulos ejecutivos relacionados con las cuentas por cobrar (garantías crediticias) | |||
| Concepto y estatus legal | |||
| La letra de cambio | |||
| El pagaré | |||
| El contrato de crédito | |||
| El certificado de prenda | |||
| La hipoteca | |||
| Los avalistas y fiadores | |||
| Otros | |||
| Control y custodia de documentos soporte de las cuentas por cobrar | |||
| Relación con los comprobantes electrónicos para efectos de gestión de cobro | |||
| Recepción de documentos para el cobro | |||
| Archivo de los documentos para el cobro | |||
| Programación de documentos para trámite de cobro o recuperación de los mismos | |||
| Apoyo de sistemas | |||
| El trámite de documentos ante el deudor, para efectos de cancelación (en caso de aplicar) | |||
| Fechas de gestión | |||
| Acceso al sistema de archivo | |||
| Uso de formularios para tramitar documentos | |||
| La entrega de documentos para el cobro y su liquidación diaria | |||
| La necesidad del recibido conforme en los procesos de trámite de cobro | |||
| Tipos de gestores de cobro | |||
| Funciones y efecto en la recuperación efectiva | |||
| Agente de ventas | |||
| Cobrador domiciliario | |||
| Mensajero | |||
| Gestor de cobro administrativo | |||
| Jefe Dpto. Crédito y Cobro | |||
| Gerente Financiero | |||
| Empresas de cobranza externa | |||
| Asesor Legal | |||
| Formularios obligatorios para usar por los diferentes tipos de gestores de cobro | |||
| El formulario de entrega y liquidación de documentos | |||
| La factura y documentos complementarios | |||
| El recibo de trámite | |||
| El recibo de dinero | |||
| Aspectos relacionados con los diferentes tipos de gestores de cobro | |||
| Capacitación constante | |||
| Comunicación efectiva con los funcionarios del deudor | |||
| Aplicación de la inteligencia emocional | |||
| Presentación personal adecuada | |||
| Claridad en el objetivo del área de crédito y cobro | |||
| Generación de flujos de información para procesos administrativos y eventualmente judiciales | |||
| Normas de control interno aplicadas al proceso de cuentas por cobrar | |||
| Concepto y estatus legal | |||
| Origen | |||
| Funcionarios que las aplican | |||
| Importancia con relación a las cuentas por cobrar | |||
| Inteligencia emocional aplicada al área de crédito y cobro | |||
| Definición | |||
| Importancia de su aplicación en Crédito y Cobro | |||
| Elementos importantes | |||
| Efectos que produce en el personal y los clientes | |||
| Efectos financieros de su aplicación | |||
| El proceso eficiente de la gestión de cobro y la recuperación efectiva | |||
| Objetivo del área de crédito y cobro (nuevamente) | |||
| Diferencia entre gestión de cobro y recuperación efectiva | |||
| El análisis de cartera como base para la gestión de cobro | |||
| El estado de antigüedad de saldos por: | |||
| Cartera total | |||
| Por clasificación de cuentas por cobrar | |||
| Por agente de ventas | |||
| Por provincia | |||
| Por Zona | |||
| Por cliente | |||
| Definición de responsables del análisis | |||
| Definición de casos de gestión de cobro prioritarios | |||
| Gestión de cobro por tipo de gestores de cobro | |||
| 1 | Agente de ventas | ||
| 2 | Cobrador domiciliario | ||
| 3 | Mensajero | ||
| 4 | Gestor de cobro administrativo | ||
| 5 | Jefe Dpto. Crédito y Cobro | ||
| 6 | Gerente Financiero | ||
| 7 | Empresas de cobranza externa | ||
| 8 | Asesor Legal | ||
| Soporte documental y general para realizar gestión de cobro por parte de un gestor de cobro | |||
| Estado de cuenta actualizado | |||
| Estado de cuenta histórico | |||
| Documentos de soporte del estado de cuenta | |||
| Historial de gestión ** | |||
| Objeciones históricas del cliente ** | |||
| Copia de garantías ** | |||
| Información del expediente físico y virtual ** | |||
| ** | Aplica para gestores 4 al 8 | ||
| Situaciones a tomar en cuenta al momento de gestión de cobro de todo tipo de gestor de cobros | |||
| Ubicación física del deudor | |||
| Perfil del deudor | |||
| El comportamiento histórico del cliente ( Inteligencia emocional) | |||
| Estado de las instalaciones | |||
| Volumen de inventarios del punto de venta del deudor | |||
| Criterio del área de ventas | |||
| Tipos de gestión de cobro | |||
| Comunicados verbales y escritos en rango de prevención antes del vencimiento | |||
| Comunicados verbales y escritos posteriores al vencimiento | |||
| Gestión de cobro telefónico | |||
| Gestión de cobro por medios electrónicos | |||
| Visitas directas al deudor por funcionarios administrativos directos | |||
| Visitas directas al deudor por asesores externo | |||
| Gestión de cobro verbal y escrita a avalistas y fiadores | |||
| Gestión de cobro verbal y escrita a la composición accionaria de la sociedad | |||
| Elementos a tomar en cuenta para prevenir la morosidad | |||
| No ubicación del deudor | |||
| Nuevas excusas no fiables | |||
| Rotación del recurso humano del deudor | |||
| Cambios en el comportamiento de pago de clase A a clase b, c, etc. | |||
| Variación constante en la representación judicial | |||
| Las objeciones: | |||
| Tipos de objeciones | |||
| ¿Cómo rebatirlas? | |||
| Aplicar el objetivo del área de crédito y cobro | |||
| Coordinación de las objeciones con otras áreas de la empresa | |||
| Aplicar el concepto de servicio al cliente | |||
| Respuesta y solución pronta a las objeciones | |||
| Los arreglos de pago | |||
| Tipos de arreglos de pago | |||
| Condiciones de los arreglos de pago | |||
| Garantía de los arreglos de pago | |||
| Reclasificación contable de los arreglos de pago según tipos de empresa | |||
| Variación de condiciones de crédito | |||
| Justificación | |||
| Procedimientos para variar el límite de crédito | |||
| Procedimiento para variar el plazo de crédito | |||
| Procedimiento para varias garantías de crédito | |||
| Procedimiento para varias otras condiciones de crédito | |||
| Aprobación de variaciones de condiciones de crédito | |||
| Descuento de facturas Factoraje | |||
| Clientes factibles | |||
| Beneficios | |||
| Costo Financiero | |||
| Contratación de empresas de cobranza externa | |||
| Definir necesidad real | |||
| Perfil de la empresa de cobranza | |||
| Condiciones del servicio por escrito | |||
| Reportes de gestión y recuperación obligatorios | |||
| Periodo del servicio | |||
| Proceso de cobro judicial | |||
| Agotamiento de la gestión de cobro por un nivel de gestor de cobro superior | |||
| El análisis de gestión y resultados de caso en morosidad extrema | |||
| La documentación de soporte | |||
| La cuantía de la deuda vs costos del proceso | |||
| Factibilidad de resultados en el proceso de cobro judicial | |||
| Factibilidad negativa | |||
| Justificación efectivamente documentada y justificada | |||
| Factibilidad positiva | |||
| Estado de cuenta actualizado | |||
| Soporte documental original | |||
| Original de eventual garantía | |||
| Estudio de protectora de crédito | |||
| Estudio de referencias comerciales | |||
| Coordinación con el asesor legal | |||
| Informe del asesor legal sobre la factibilidad | |||
| Definición de fecha de presentación de la demanda | |||
| Creación de expediente físico de la demanda o caso judicial | |||
| Declaratoria de incobrable | |||
| Factibilidad negativa | |||
| Estudio, soporte y análisis de la justificación de la factibilidad negativa | |||
| Estado de cuenta | |||
| Estudio de protectora de crédito | |||
| Estudio de referencias comerciales con otros proveedores | |||
| Estudio de cuantía de la deuda vs costos del proceso judicial | |||
| Recomendación escrita del asesor legal | |||
| Aprobación de la incobrabilidad del proceso judicial por parte del máximo nivel de decisión establecido | |||
| Emisión del asiento contable por incobrables según normativas vigentes | |||
| Creación de expediente del registro incobrable como soporte tributario | |||
| Constancia de contador de la incobrabilidad del caso debidamente soportada documentalmente y con los flujos de información necesarias | |||
| Reorganización del departamento de Crédito y Cobro en función de aumento de eficiencia | |||
| El recurso humano necesario | |||
| El apoyo de sistemas tecnológicos | |||
| El trabajo en equipo | |||
| Los manuales de políticas y procedimientos | |||
| Los manuales de funciones | |||
| La herramienta: Tiempos y movimientos para justificar los recurso del área de crédito y cobro | |||
| Presentación del proyecto de reorganización | |||
| Aprobación del proyecto | |||
Se enviará un mensaje al correo electrónico que anote en la boleta de inscripción cuando el certificado esté listo, este se emitirá siempre y cuando cumpla con el curso en un 80%.
Metodología:
Teórico practico, con cantidad de casos y ejemplos suficientes, para una mayor comprensión del material asignado. La modalidad virtual en tiempo real implica que el curso será impartido utilizando una metodología participativa y dinámica, relacionando la normativa aplicable con situaciones reales, análisis de casos y dinámicas de grupo; todo a través del uso de medios digitales, mediante sesiones sincrónicas (intercambio de información por Internet en tiempo real), como también por medio de actividades asignadas por el facilitador.
Facilitador:
MARCO ANTONIO ZAPATA CASTRO. Presidente de la Empresa ACC ASESORIAS. Asesor en Contabilidad y en el área administrativa financiera. Facilitador para empresas, instituciones académicas y Organizaciones No Gubernamentales. Amplia experiencia en temas de crédito y cobro, contabilidad, finanzas, recursos humanos, responsabilidad social empresarial, formación de formadores, ventas y administración. Contador Privado Incorporado en el Colegio de Contadores Privados de Costa Rica Carne 29443.
Indicaciones para tomar en cuenta para la capacitación con la Plataforma ZOOM
- Es de uso obligatorio mantener en todo momento la cámara encendida en actitud de escucha.
- Una vez recibido el enlace, no puede compartirlo, es de uso exclusivo.
- Sea puntual. El profesor (a) verificará la presencialidad de cada uno de los participantes, por favor mantenga la cámara encendida, solamente puede estar la persona que se inscribió en el curso, no terceros.
- Se deberán poner de acuerdo con el profesor (a) para los recesos.
- Se recomienda el uso de audífonos.
- Por favor mantener el micrófono apagado mientras profesor (a) imparte la clase para evitar la entrada de sonidos externos y eco; usted levantará la mano y abrirá el micrófono cuando el docente le indique que puede hacer su consulta.
- Las grabaciones de cada sesión no se comparten, según directriz girada al Centro de Capacitaciones.
CONSIDERACIONES DE IMPORTANCIA
La confirmación de la apertura del curso se hará al correo electrónico que anote en la boleta de inscripción de conformidad con la siguiente normativa:
- Los cursos que se imparten de lunes a viernes con inicios a las 17 y 18 horas se confirman el mismo día alrededor de las 12 m.d.
- Se enviará el enlace y material didáctico digital en el transcurso del día de inicio del curso, a todas las personas que hayan enviado el pago.
- Para público en general: en el formulario de inscripción, en los espacios donde no tenga información, coloque cero (0).
- Todas las charlas gratuitas las encuentra en las redes sociales de Facebook y Youtube: Colegio de Contadores Privados de Costa Rica.
- Todos nuestros colegiados deben tener sus obligaciones al día, para participar en las capacitaciones.
- Si por algún motivo cancela su participación, debe dar aviso al correo electrónico: matricula@contador.co.cr con un mínimo de 3 días de anticipación a la fecha de inicio de este, de lo contrario se le retendrá el 25% del monto cancelado por el curso por gastos administrativos. Posterior a ese periodo no aplica reembolso alguno ni congelamientos.
