23. Conciliación fiscal según la NIC 12

• Tipo de modalidad: plataforma ZOOM
• Tipo de certificación: participación
• Duración: 12 horas, 4 sesiones
• Sesiones: 15, 19, 22 y 26 de julio del 2024
• Horario: 6:00 p.m. a 9:00 p.m.
• Precio con IVA: CPI ₡40 000 (exclusivo para agremiados)
• El pago debe realizarse tres días antes de iniciar con la capacitación

Inscripción aquí

PRESENTACIÓN

Tanto las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), como la Normativa Tributaria, exigen que se preparare una conciliación fiscal que permita determinar la base imponible del Impuesto a las Utilidades, aplicando para este efecto la Norma Internacional de Contabilidad NIC 12.

Este taller pretende llenar el vació que existe entre los contadores sobre cómo realizar esta conciliación fiscal.

Objetivo general:

El objetivo general del taller es dotar a los asistentes de una formación práctica que les permita conocer los alcances, fundamentos, metodología, registros contables y presentación de la conciliación fiscal.

Dirigido a:

Contadores Privados interesados en obtener conocimientos prácticos sobre la aplicación de la conciliación fiscal, según los estable la Norma Internacional de Contabilidad NIC 12 “Impuesto a las Ganancias y lo establecido en la normativa tributaria de Costa Rica.

Requisitos:

Conocimiento de:  Norma Internacional de Contabilidad NIC 12; Contabilidad y Ley del Impuesto sobre la Renta

Beneficios:

Como respuesta a los retos que se le presentan a los profesionales de la contabilidad privada, al tener que conciliar la información contable para preparar la declaración del impuesto a las utilidades, el taller le brindará al participante el conocimiento teórico – práctico para poder identificar e interpretar las diferentes situaciones que se presentan en esta conciliación, permitiéndole abordar dichas situaciones, en cuanto al tratamiento fiscal; de registro y de presentación de la información.

Al final del taller el participante podrá integrar conocimientos y habilidades útiles y necesarias para el desempeño profesional en la gestión de la conciliación fiscal.

Contenido temático

1.- Aspectos básicos de la Norma Internacional de Contabilidad NIC 12

• Objetivo
• Alcance
• Definiciones
• Reconocimiento de Pasivos y Activos por Impuestos Corrientes
• Reconocimiento de Pasivos y Activos por Impuestos Diferidos
• Diferencias Temporarias y Permanentes
• Presentación
• Información a revelar

2.- Aspectos relacionados con la conciliación fiscal contenidos en la Ley del Impuesto sobre la Renta y su Reglamento.

• Gastos Deducibles y No Deducibles (Artículos 8 y 9 de la Ley del Impuesto sobre la Renta)
• Registro de Operaciones (Artículo 86 del Reglamento a la Ley del Impuesto sobre la Renta)

3.- Exposición de casos sobre las principales situaciones derivadas de la conciliación Fiscal, identificación, tratamiento, registro contable y revelación

4.- Desarrollo y Solución de Casos

Se enviará un mensaje al correo electrónico que anote en la boleta de inscripción cuando el certificado esté listo, este se emitirá siempre y cuando cumpla con el curso en un 80%.

Metodología:

La modalidad virtual en tiempo real implica que el curso será impartido utilizando una metodología participativa y dinámica, relacionando la normativa aplicable con situaciones reales, análisis de casos y dinámicas de grupo; todo a través del uso de medios digitales, mediante sesiones sincrónicas (intercambio de información por Internet en tiempo real), como también por medio de actividades asignadas por el facilitador. Participativa, con instrucción magistral por parte del Facilitador del curso.

Facilitador:

CARLOS MADRIGAL HIDALGO. Especialización en impuestos, he ejercido como socio del despacho Fernandez & Asociados, como encargado de las áreas de Contabilidad, Auditoría y Tax.  Contador Privado y Contado Público, se ha desempeñado como auditor externo en auditorías financieras y operativas, ha laborado en varias empresas y grupos empresariales como: gerente financiero, auditor interno y hasta ahora como Contralor Corporativo. Fue profesor universitario por varios años de contabilidad, auditoría, economía y administración. Adicional 40 años de experiencia en la profesión.

Indicaciones para tomar en cuenta para la capacitación con la Plataforma ZOOM:

1. Una vez recibido el enlace, no puede compartirlo, es de uso exclusivo.
2. Sea puntual. El profesor (a) verificará la presencialidad de cada uno de los participantes, por favor mantenga la cámara encendida, solamente puede estar la persona que se inscribió en el curso, no terceros.
3. Se deberán poner de acuerdo con el profesor (a) para los recesos.
4. Se recomienda el uso de audífonos.
5. Por favor mantener el micrófono apagado mientras profesor (a) imparte la clase para evitar la entrada de sonidos externos y eco; usted levantará la mano y abrirá el micrófono cuando el docente le indique que puede hacer su consulta.
6. Las grabaciones de cada sesión no se comparten, según directriz girada al Centro de Capacitaciones.

CONSIDERACIONES DE IMPORTANCIA

La confirmación de la apertura del curso se hará al correo electrónico que anote en la boleta de inscripción de conformidad con la siguiente normativa:

1. Los cursos que se imparten de lunes a viernes con inicios a las 17 y 18 horas se confirman el mismo día alrededor de las 12 m.d.
2. Se enviará el enlace y material didáctico digital en el transcurso del día de inicio del curso, a todas las personas que hayan enviado el pago.
3. Todas las charlas gratuitas las encuentra en las redes sociales de Facebook y Youtube: Colegio de Contadores Privados de Costa Rica.
4. Todos nuestros colegiados deben tener sus obligaciones al día, para participar.
5. Si por algún motivo cancela su participación, debe dar aviso al correo electrónico: matricula@contador.co.cr con un mínimo de 3 días de anticipación a la fecha de inicio de este, de lo contrario se le retendrá el 25% del monto cancelado por el curso por gastos administrativos. Posterior a ese periodo no aplica reembolso alguno ni congelamientos.