6. Impuestos (especialización)

• Tipo de modalidad: plataforma ZOOM
• Tipo de certificación: aprovechamiento
• Duración: 54 horas, 18 sesiones
• Inicia: 06 de febrero (lunes y miércoles)
• Finaliza: 05 de abril
• Horario: 6:00pm a 9:00pm
• Precio con IVA: CPI ₡174 000 (exclusivo para agremiados)
• El pago debe realizarse tres días antes de iniciar con la capacitación

Inscripción aquí

Objetivo General:

Proporcionar los conocimientos simples y fáciles de aplicar para: el Registro, Control, Cálculo y presentación correcta de estas obligaciones tributarias.

Objetivos específicos:

• Que los participantes aprendan los instrumentos simples y prácticos para tener un conocimiento importante de los temas que incluyen estas reformas.
• Brindarle, a los participantes la oportunidad de aplicar sus conocimientos en la solución de problemas prácticos y comunes en el desarrollo de la profesión.
• Motivar e interesar de manera significativa la importancia que tiene y tendrá la enseñanza del Derecho Tributario en nuestra profesión contable; y que hoy, dadas las circunstancias actuales, en gran medida determinan y complementa nuestra profesión.

Dirigido a:

Contadores Privados.

Requisitos:

Conocimientos en contabilidad, administración y áreas afines.

Contenido Temático:

MODULO I – Duración 18 horas
CODIGO DE NORMAS Y PROCEDIENTOS TRIBUTARIOS

1. Campo de aplicación,
2. Fuentes del derecho tributario,
3. Materia privativa de ley,
4. Interpretación de las Normas Tributarias – Realidad económica-
5. Vigencia de las leyes tributarias
6. Principios aplicables
7. Computo de los plazos
8. Convenios entre particulares
9. No afectación de la Obligación Tributaria
10. La obligación tributaria
11. Sujeto activo,
12. Sujeto pasivo,
13. Contribuyentes,
14. Responsabilidad solidaria sobre deudas líquidas y exigibles,
15. Responsables,
16. Agentes de retención,
17. Domicilio fiscal,
18. Hecho generador,
19. Medios de extinción de la obligación tributaria,
20. Aplazamientos y fraccionamientos,
21. Devolución de tributos,
22. Prescripción,
23. Interrupción o suspensión de la prescripción,
24. Intereses,
25. Privilegios,
26. Infracciones Administrativas,
27. Responsabilidad en persona jurídica,
28. Delitos Tributarios,
29. Responsabilidad de Terceros – Art 81 BIS,
30. Resistencia a las actuaciones administrativas de control,
31. Incumplimiento en el suministro de información,
32. No emisión de facturas,
33. Infracciones que dan lugar al cierre de negocios
34. Reducción de sanciones,
35. Procedimientos para aplicar sanciones Penales,
36. Fraude a la hacienda pública,
37. No entrega de tributos Retenidos o percibido,s
38. Plazos para Resolver – Derecho de Consulta-Control Tributario,
39. Uso de la Información,
40. Elementos para determinar la obligación tributaria,
41. Carácter confidencial de las informaciones,
42. Consulta – Silencio positivo-
43. Procedimiento determinativo de la obligación tributaria,
44. Formas de Determinación,
45. Efectos de las liquidaciones de Oficio,
46. Determinación de Provisional de tributos vencidos,
47. Obligaciones de los Particulares- prevalencia de la Ley Tributaria-
48. Declaraciones Rectificativas,
49. Vista Previa; artículo 144,
50. Medios para recibir Notificaciones – Ley de Fraude Fiscal-
51. Derechos y garantías del contribuyente,
52. Garantías procesales para el contribuyente.
    CASOS PRÁCTICOS Y ANÁLISIS DE JURISPRUDENCIA

MODULO II – Duración 18 horas
LEY DEL IMPUESTO A LOS INGRESOS Y UTILIDADES

Generalidades
Estas reformas provocan un efecto directo en las tres características que actualmente tiene nuestro sistema de imposición sobre la Renta; como son:

a) La cedularidad
b) Territorialidad
c) Renta Producto

El nuevo Impuesto aprobado: Renta de Capital y Ganancias y Pérdidas de Capital

1. Impuesto que comprende la ley, hecho generador y materia imponible – cambios a del artículo 1 de la LISR,
2. Elementos Patrimoniales afectos a actividad lucrativa; adición de artículo 1 bis,
3. Contribuyentes; establecimientos permanentes,
4. Entidades no sujetas – Reformas al artículo 3 de la LISR,
5. Período fiscal- cambios en el artículo 4,
6. Renta bruta, modificaciones al artículo 5 de la LISR,
7. Exclusiones de la renta bruta, modificaciones y adiciones al artículo 6 de la LISR,
8. Gastos deducibles; reformas y adiciones al artículo 8 de la LISR,
9. Gastos no deducibles, adiciones al artículo 9 de la LISR,
10. Limitación a la deducción de intereses NO bancarios; adición al artículo 9 de la LISR,
11. Tarifa del impuesto, reformas al artículo 15 de la LISR,
12. Retención en la fuente; reformas al artículo 23 de la LISR,
13. Deducciones del impuesto. Modificación del artículo 24 de la LISR,

Rentas de capital y ganancias y perdidas de capital

1. Objeto, Materia imponible y hecho generador,
2. Reorganización empresarial; adición del artículo 27D,
3. Contribuyentes; adición artículo 28ª,
4. Exenciones; adición artículo 28B,
5. Retención en ganancias de capital obtenidas por no domiciliados; adición artículo 28C,
6. Declaración, liquidación y pago de rentas; adición artículo 28D,
7. Renta imponible del capital inmobiliario; adición artículo 29A,
8. Renta imponible de capital mobiliario; adición artículo 29B,
   Renta imponible de las Ganancias o Pérdidas de Capital; adición artículo 30A,
9. Transmisiones a título oneroso; adición artículo 30B,
10. Normas específicas de valoración de la renta imponible de ganancias y pérdidas de capital; adición artículo 31A,
11. Devengo del impuesto, período fiscal, compensación de ganancias y pérdidas y diferimiento de pérdidas; adición artículo 31B,
12. Tarifa del impuesto, adición artículo 31C,
13. Declaración, liquidación y pago de las rentas de capital y ganancias y pérdidas de capital; adición artículo 31D,
14. Declaración jurada y pago de las retenciones; adición artículo 31E,
15. Escala de tarifas; modificaciones y adiciones al artículo 33 de la LISR,
16. Tarifas al impuesto sobre Remesas al Exterior; reformas y adiciones al artículo 59 de la LISR,
17. Disposiciones generales no relacionadas con la administración del impuesto; que comprende: Principio de libre competencia, artículo 81 bis.

CASOS PRÁCTICOS

MODULO III – Duración 18 horas
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO – IVA

Generalidades
¿Qué es el IVA?

Diferencias entre el IGSV y el IVA.

1. Objeto del impuesto y el Hecho Generador: Venta de Bienes, concepto; Prestación de Servicios, tratamiento para los bienes inmuebles,
2. Quiénes son contribuyentes, su inscripción y obligaciones,
3. Exenciones, No Sujeción, Ventas exentas,
4. Tarifas; general y reducidas,
5. Base Imponible: Venta de Bienes, Prestación de Servicios e Importaciones,
6. Determinación de los Créditos Fiscales: requisitos, limitaciones, exclusiones y restricciones,
7. Sujetos Pasivos,
8. Requisitos Formales de los créditos fiscales,
9. Porcentaje de crédito fiscal en la realización conjunta en actividades con y sin derecho a crédito,
10. Aplicación de la proporción del crédito fiscal,
11. Crédito fiscal por bienes de capital,
12. Crédito fiscal en operaciones sujetas a tarifa reducida,
13. Liquidación y pago,
14. Plazos y forma de aplicar el crédito- formas de calcular el prorrateo,
15. Compensación y Devolución del impuesto,
16. Pagos a cuenta del IVA,
17. Pagos a cuenta de impuestos sobre el valor agregado,
18. Percepción del impuesto sobre el valor agregado en compras de servicios internacionales,
19. Régimen especial de bienes usados,
20. Régimen de Tributación Simplificada,
21. Transitorios

CASOS PRÁCTICOS

Se enviará un mensaje al correo electrónico que anote en la boleta de inscripción cuando el certificado esté listo, este se emitirá siempre y cuando cumpla con el curso en un 80% y la aprobación de los módulos.

Metodología:

Durante el desarrollo del curso se pretende propiciar y motivar de forma activa la mayor participación del estudiante, facilitando el desarrollo de la capacidad de análisis de los contenidos temáticos en estudio. En este proceso de enseñanza-aprendizaje el docente se convierte en un elemento facilitador, mediante las clases en aras de favorecer la construcción colectiva del conocimiento. La modalidad virtual en tiempo real implica que el curso será impartido utilizando una metodología participativa y dinámica, relacionando la normativa aplicable con situaciones reales, análisis de casos y dinámicas de grupo; todo a través del uso de medios digitales, mediante sesiones sincrónicas (intercambio de información por Internet en tiempo real), como también por medio de actividades asignadas por el facilitador. Participativa, con instrucción magistral por parte del Facilitador del curso.

Facilitadores:

• MICHAEL VÁSQUEZ
• EDDIE CAMPOS
• CARLOS MADRIGAL

Indicaciones para tomar en cuenta para la capacitación con la Plataforma ZOOM:

1. Una vez recibido el enlace, no puede compartirlo, es de uso exclusivo.
2. Sea puntual. El profesor (a) verificará la presencialidad de cada uno de los participantes, por favor mantenga la cámara encendida, solamente puede estar la persona que se inscribió en el curso, no terceros.
3. Se deberán poner de acuerdo con el profesor (a) para los recesos.
4. Se recomienda el uso de audífonos.
5. Por favor mantener el micrófono apagado mientras profesor (a) imparte la clase para evitar la entrada de sonidos externos y eco; usted levantará la mano y abrirá el micrófono cuando el docente le indique que puede hacer su consulta.
6. Las grabaciones de cada sesión no se comparten, según directriz girada al Centro de Capacitaciones.

CONSIDERACIONES DE IMPORTANCIA

La confirmación de la apertura del curso se hará al correo electrónico que anote en la boleta de inscripción de conformidad con la siguiente normativa:

1. Los cursos que se imparten de lunes a viernes con inicios a las 17 y 18 horas se confirman el mismo día alrededor de las 12 m.d. Los curso que se imparten sábados se confirman el mismo día alrededor de las 12 m.d
2. Se enviará el enlace y material didáctico digital en el transcurso del día de inicio del curso, a todas las personas que hayan enviado el pago.
3. Para público en general: en el formulario de inscripción, en los espacios donde no tenga información, coloque cero (0).
4. Todas las charlas gratuitas las encuentra en las redes sociales de Facebook y Youtube: Colegio de Contadores Privados de Costa Rica.
5. Todos nuestros colegiados deben tener sus obligaciones al día, para participar.
6. Si por algún motivo cancela su participación, debe dar aviso al correo electrónico: matricula@contador.co.cr con un mínimo de 3 días de anticipación a la fecha de inicio de este, de lo contrario se le retendrá el 25% del monto cancelado por el curso por gastos administrativos. Posterior a ese periodo no aplica reembolso alguno ni congelamientos.
7. Verifique la información de pago por medio de letras de cambio: aquí